Налоговая отчетность: Аналитические материалы

Рубрикатор

Налоговая отчетность. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 17 октября 2018
    Материал актуализирован
    Предприятие в отчетном периоде приобрело и продало вексель. В результате такой операции оно получило прибыль. Никаких переоценок ценных бумаг предприятие не осуществляло. Как провести ценнобумажные корректировки по операции купли-продажи векселя, если предприятие решило при определении объекта налогообложения добровольно применять разницы, поставив об этом о...
  • 2 октября 2018
    Материал актуализирован
    Операции в иностранной валюте становятся обыденными. Правда, с популяризацией внимания к таким операциям увеличивается и количество вопросов. Поэтому рассмотрим шаг за шагом, каковы особенности учета инвалютных операций, когда и как считать курсовые разницы...
  • 28 сентября 2018
    Материал актуализирован
    Когда предприятию нужны запасы, а свободных денежных средств для их приобретения нет — можно одолжить данные запасы у другого предприятия на основании договора займа. Каким должен быть данный договор и как он влияет на бухгалтерский и налоговый учет поставщика и получателя такого займа — далее...
  • 19 сентября 2018
    Не секрет, что корректировки налогового кредита по НДС связаны с исправлением ошибок, а корректировки при возврате товаров/авансов отражают в НДСном учете покупателя по-разному. А вот влияют ли они на сумму задекларированного ранее бюджетного возмещения — рассмотрим в нашей консультации...
  • 10 сентября 2018
    В июне 2018 года поставщик — плательщик НДС составил и зарегистрировал в ЕРНН налоговую накладную с ошибкой: ошибочно проставлена отметка «Зведена податкова накладна». Ошибку исправили в сентябре 2018 года. Как это отразить в НДС-декларации поставщику — плательщику НДС и покупателю — плательщику НДС? В каком именно отчетном периоде декларировать налоговые об...
  • 7 сентября 2018
    Непредставление или несвоевременное представление Отчета о контролируемых операциях либо документов по трансфертному ценообразованию может сильно бить по карману налогоплательщика. Штрафы, мягко говоря, достаточно жесткие. А во избежание их налогоплательщикам следует знать, кому именно и когда необходимо предоставлять контролерам информацию об осуществлении...
  • 4 сентября 2018
    По какой дате операцию отражают в Отчете о контролируемых операциях: по факту перехода права собственности на товары (оформления акта предоставленных услуг) или по перечислению аванса? Проценты, роялти, дивиденды в Отчете фиксируют по начислению или уплате?...
  • 15 августа 2018
    ...
  • 14 августа 2018
    Минфин, утвердив Обобщающую консультацию№ 673, поставил жирную точку в спорах плательщиков НДС — экспортеров с налоговиками по поводу обложения НДС отрицательной разницы между ценой приобретения (обычной ценой) товара и ценой реализации данного товара на экспорт...
  • 9 августа 2018
    Предприятие (плательщик НДС) заказывает у нерезидента услуги по организации рекламных мероприятий за рубежом, а также поручает ему приобрести услуги по размещению нашей рекламы в иностранных СМИ. Нужно ли начислять НДС на стоимость данных нерезидентских услуг? Что будет базой обложения НДС?...
  • 7 августа 2018
    При выполнении поручения по посредническому договору у плательщика НДС — посредника могут возникнуть сопутствующие расходы, возмещаемые заказчиком услуг (комитентом, доверителем или коммерческим агентом). Как провести в налоговом и бухгалтерском учете компенсацию данных расходов посреднику — читайте в нашей консультации...
  • 3 августа 2018
    Налоговая проверка закончилась более-менее приемлемо (все познается в сравнении). Все участники вздохнули с облегчением. Руководитель согласовал уплату доначисленных налогов и штрафных санкций, все результаты проведены в бухучете. Однако перед бухгалтером возникает вопрос: как отразить результаты проверки в налоговой отчетности? Вот это и выясним...
  • 3 августа 2018
    В строке 21 декларации по НДС «сидит» старый остаток отрицательного НДС, возникший еще до начала действия НКУ. Указанная сумма состоит из сумм НДС по услугам, полученным от нерезидента, место поставки которых — таможенная территория Украины. В свое время налоговики запрещали включать данные суммы в бюджетное возмещение. Вправе ли предприятие сегодня включить...
  • 27 июля 2018
    В практической деятельности возникает немало ситуативных вопросов, связанных с отражением в ф. № 1ДФ того или иного дохода, и в целом с заполнением данной формы. Самые распространенные из них рассмотрим в нашей статье...
  • 26 июля 2018
    В прошлом номере газеты мы рассмотрели особенности заполнения формы № 1ДФ с признаком дохода «133» – «164». Сегодня мы продолжим анализировать Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога, утвержденный приказом Минфина Украины от 13.0...
  • 25 июля 2018
    В предыдущем номере газеты мы ознакомились с особенностями заполнения формы № 1ДФ с признаками доходов «101» – «132». Сегодня мы продолжаем анализировать Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога, утвержденный приказом Минфина Укра...
  • 13 июля 2018
    В случае если контрагент нарушил порядок заполнения и сроки регистрации в ЕРНН налоговой накладной/расчета корректировки или вообще отказывается их составлять, плательщик НДС может пожаловаться на него контролерам. Для этого вместе с НДС-декларацией подают приложение Д8 — заявление с жалобой. Когда же именно можно подавать приложение Д8 и как его заполнять?...
  • 13 июля 2018
    Плательщики НДС — сельхозтоваропроизводители, внесенные/претендующие на внесение в Реестр получателей бюджетной дотации, вместе с НДСной декларацией должны подавать в ГФС приложение Д9. Сейчас речь пойдет о том, как его заполнить...
  • 12 июля 2018
    Главные, но не единственные, пользователи приложения Д7 — плательщики НДС, совмещающие налогооблагаемую и льготную деятельность. Данное приложение также заполняют НДСники для распределения налогового кредита в случае применения кассового метода. Итак, выясним, когда подавать и как заполнять таким налогоплательщикам приложение Д7 в составе декларации по НДС...
  • 11 июля 2018
    В этом материале мы рассмотрим порядок заполнения приложения Д6 к декларации по НДС, который подается плательщиками, заполняющими строку 5 декларации, и предприятиями (организациями) инвалидов...
  • 10 июля 2018
    Плательщики НДС, заявляющие отрицательное значение НДС к бюджетному возмещению, вместе с НДСной декларацией должны подать приложение Д3 и приложение Д4. В данном материале рассмотрим порядок заполнения данных приложений...
  • 9 июля 2018
    Материал в открытом доступе
    Обновленное благодаря приказу Минфина от 23.03.2018 г. № 381 приложение Д5 впервые следует подавать вместе с декларацией по НДС за июнь (II квартал) 2018 года. О том, как его заполнить, читайте в статье...
  • 6 июля 2018
    В этом материале рассмотрим порядок заполнения приложения Д2 к декларации по НДС. В каких случаях это приложение составляется и каковы особенности относительно его заполнения. Вашему вниманию — примеры (образцы) заполнения таблиц приложения Д2...
  • 5 июля 2018
    Это одно из трех приложений, форма которого недавно изменена приказом Минфина Украины от 23.03.2018 г. № 381. Впервые плательщики НДС подают обновленное приложение в составе декларации по НДС за июнь (II квартал) 2018 года. Что же изменилось в его форме и порядке заполнения?...
  • 4 июля 2018
    В этом материале ознакомимся с правилами заполнения р. ІІ «Налоговый кредит» и р. ІІІ «Расчеты за отчетный период» декларации по НДС, а также порядком заполнения ее заключительной части...
  • 3 июля 2018
    Материал в открытом доступе
    В этом материале мы рассмотрим общие правила заполнения декларации по НДС и алгоритм заполнения ее вступительной части и р. І «Податкові зобов’язання»...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!