Денежные средства, полученные на командировку или под отчет : Аналитические материалы

Рубрикатор

Денежные средства, полученные на командировку или под отчет . Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 1 июня 2017
    Зачастую работники несвоевременно предоставляют авансовый отчет после командировки, не подозревая, что за свою необязательность придется заплатить из собственного кармана. Поэтому рассмотрим, что такое излишне израсходованные средства, как их облагают и кто должен уплачивать налоги с данных сумм...
  • 29 мая 2017
    Уже третий год подряд в бухучете признают все документально подтвержденные расходы, понесенные в командировке. Иное дело, на какие субсчета они попадут и облагать ли их НДФЛ и военным сбором? В налогооблагаемые расходы попадают излишне израсходованные средства в командировке, то есть средства, выданные под отчет и не возвращенные в установленный срок. А такж...
  • 13 мая 2016
    Работник предприятия направляется в командировку для проведения переговоров с контрагентами. Возник вопрос касательно отражения в бухучете представительских расходов, а также их документального оформления и особенностях обложения/освобождения от обложения НДФЛ и военным сбором?...
  • 15 января 2015
    НКУ не содержит определения «расходы» и, как следствие, условий отнесения к ним тоже. Вместо этого в НКУ все расходы делят на те, которые облагаются НДФЛ, и те, которые не облагаются им. Поэтому давайте разберемся, какие расходы из понесенных в командировке облагаются НДФЛ, а какие — нет...
  • 11 декабря 2014
    Можно ли отнести к налоговым расходам стоимость билета, если командировка, согласно приказу руководителя, длилась с 1 по 5 декабря, а в билете дата выбытия с места командировки — 7 декабря 2014 года. Включать ли стоимость билета — 252 грн в авансовый отчет и можно ли компенсировать данную сумму работнику? ...
  • 26 ноября 2014
    На предприятии установлен размер суточных — 300 грн. Работника направили в командировку в другой город на 5 дней. Необходимо ли облагать военным сбором сумму, превышающую предельную норму расходов установленную НКУ с целью отнесения к налоговым?...
  • 2 апреля 2014
    Работник предприятия направлен в служебную командировку, и ему выдан аванс на командировку. После возвращения работник предоставил отчет об использовании денежных средств, при этом на часть расходов он не предоставил подтверждающих документов (средства также не вернул). Как это отразить в форме № 1ДФ?...
  • 24 декабря 2013
    Работника предприятия направили в командировку в населенный пункт (поселка), где нет гостиницы. В связи с этим он ежедневно на маршрутке ездил в гостиницу, которая находилась в другом населенном пункте. Можно ли компенсировать расходы на проживание и проезд к гостинице и отнести их к налоговым расходам?...
  • 12 декабря 2013
    Довольно часто возникают вопросы о том, какие именно документы могут свидетельствовать связь командировки с хозяйственной деятельностью предприятия. Также не менее актуальный вопрос: ограничен ли размер возмещения расходов за наем жилого помещения?...
  • 27 ноября 2013
    Материал в открытом доступе
    На предприятии работника отправляют в командировку в другую страну. С целью быстрого получения визы и покупки билетов работник открыл туристическую визу и сделал оплату от своего имени. Формулировка платежа: оплата за туристические услуги. Можно ли данные расходы возместить работнику, а потом отнести их к налоговым?...
  • 11 ноября 2013
    Командированный работник проживал в двухместном номере отеля, оплатив его полную стоимость. Может ли предприятие возместить полную сумму, уплаченную работником за гостиничный 2-местный номер. Какую сумму работник вправе включить в авансовый отчет, а предприятие — отнести к налоговым расходам? ...
  • 4 октября 2013
    Работника срочно отозвали из командировки. Соответственно, он досрочно покинул гостиницу. Но решить с отелем вопрос о возврате денег не удалось. Поэтому в бухгалтерию он предоставил вместе с отчетом счет с гостиницы, по которому оплачено 18 суток проживания. Как быть бухгалтеру?...
  • 23 сентября 2013
    Какие особенности нужно учесть при обложении НДФЛ оплаты пяти первых дней нетрудоспособности, материальной помощи и подарков — обо всем этом читайте в подборке ответов на вопросы. Также расскажем, как отражать в форме № 1ДФ указанные выплаты и когда в нее попадают средства, выданные под отчет....
  • 23 сентября 2013
    Одна из самых интересных тем: отчетность по расходам в командировке. Поэтому расскажем, можно ли отправить в командировку без аванса, что будет за несвоевременное предоставление авансового отчета, можно ли компенсировать проезд в такси и деньги за потерянный билет, а также по какому валютному курсу считать расходы в загранкомандировке....
  • 10 марта 2013
    Тарас ЛИШАК, бухгалтер, г. Киев...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!