Налоговые обязательства: Аналитические материалы

Рубрикатор

Налоговые обязательства. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 15 августа 2018
    ...
  • 14 августа 2018
    Минфин, утвердив Обобщающую консультацию№ 673, поставил жирную точку в спорах плательщиков НДС — экспортеров с налоговиками по поводу обложения НДС отрицательной разницы между ценой приобретения (обычной ценой) товара и ценой реализации данного товара на экспорт...
  • 10 августа 2018
    Материал актуализирован
    Может ли коммерческий агент делать скидки конечным потребителям/покупателям за счет своего агентского вознаграждения, размер которого определен в договоре? Как в бухгалтерском учете отразить предоставленную скидку за счет вознаграждения?...
  • 9 августа 2018
    Предприятие (плательщик НДС) заказывает у нерезидента услуги по организации рекламных мероприятий за рубежом, а также поручает ему приобрести услуги по размещению нашей рекламы в иностранных СМИ. Нужно ли начислять НДС на стоимость данных нерезидентских услуг? Что будет базой обложения НДС?...
  • 8 августа 2018
    Предприятие-посредник (плательщик НДС) продает железнодорожные и авиабилеты по агентским договорам. При этом по агентским договорам посредник (агент) получает вознаграждение за свои услуги. Какими будут НДС-последствия по данным операциям у посредника?...
  • 7 августа 2018
    При выполнении поручения по посредническому договору у плательщика НДС — посредника могут возникнуть сопутствующие расходы, возмещаемые заказчиком услуг (комитентом, доверителем или коммерческим агентом). Как провести в налоговом и бухгалтерском учете компенсацию данных расходов посреднику — читайте в нашей консультации...
  • 6 августа 2018
    В материале выясним, как продажа товаров/услуг по договору поручения отражается в бухгалтерском и налоговом учете доверителя и поверенного...
  • 3 августа 2018
    В строке 21 декларации по НДС «сидит» старый остаток отрицательного НДС, возникший еще до начала действия НКУ. Указанная сумма состоит из сумм НДС по услугам, полученным от нерезидента, место поставки которых — таможенная территория Украины. В свое время налоговики запрещали включать данные суммы в бюджетное возмещение. Вправе ли предприятие сегодня включить...
  • 30 июля 2018
    Нерезидент предоставил услуги по изготовлению клише. С помощью него другой нерезидент-производитель проставляет маркировки на импортируемом нами товаре. Как учитывать клише? Возникает ли НДС?...
  • 20 июля 2018
    Бюджетное учреждение (плательщик НДС) получает арендную плату и возмещение коммунальных услуг (осуществленных за счет общего фонда бюджета) от арендатора – бюджетного учреждения. Является ли сумма возмещения объектом обложения НДС? На какую дату начислять налоговые обязательства по НДС?...
  • 13 июля 2018
    В случае если контрагент нарушил порядок заполнения и сроки регистрации в ЕРНН налоговой накладной/расчета корректировки или вообще отказывается их составлять, плательщик НДС может пожаловаться на него контролерам. Для этого вместе с НДС-декларацией подают приложение Д8 — заявление с жалобой. Когда же именно можно подавать приложение Д8 и как его заполнять?...
  • 12 июля 2018
    Главные, но не единственные, пользователи приложения Д7 — плательщики НДС, совмещающие налогооблагаемую и льготную деятельность. Данное приложение также заполняют НДСники для распределения налогового кредита в случае применения кассового метода. Итак, выясним, когда подавать и как заполнять таким налогоплательщикам приложение Д7 в составе декларации по НДС...
  • 9 июля 2018
    Материал в открытом доступе
    Обновленное благодаря приказу Минфина от 23.03.2018 г. № 381 приложение Д5 впервые следует подавать вместе с декларацией по НДС за июнь (II квартал) 2018 года. О том, как его заполнить, читайте в статье...
  • 5 июля 2018
    Это одно из трех приложений, форма которого недавно изменена приказом Минфина Украины от 23.03.2018 г. № 381. Впервые плательщики НДС подают обновленное приложение в составе декларации по НДС за июнь (II квартал) 2018 года. Что же изменилось в его форме и порядке заполнения?...
  • 27 июня 2018
    Получена от нерезидента сублицензия на доступ и использование программного обеспечения, являющегося программной платформой, и всех функций, необходимых для полноценной работы данной системы. Распространяется ли на такое приобретение ІТ-льгота? Фиксировать ли данную операцию в декларации по НДС?...
  • 25 июня 2018
    В материале мы расскажем, как покупателю отразить возврат товаров в бухучете, какие по результатам данной операции будут НДС-последствия и будут ли корректировки финрезультата до налогообложения в налогово-прибыльном учете?...
  • 21 июня 2018
    Взнос в уставный капитал основными средствами: будут ли разницы по налогу на прибыль у инвестора? Какие разницы применяются по корпоративным правам другого предприятия? Начислять ли НДС при внесении в уставный капитал другого предприятия ТМЦ? Может ли единщик внести в уставный капитал имущество?...
  • 15 июня 2018
    Учредитель украинского предприятия — нерезидент-юрлицо продает свои корпоративные права физлицу — резиденту Украины. Последний будет перечислять ему доход от продажи таких корпоративных прав. Какие налоговые последствия данной сделки: налог на прибыль, налог на доходы нерезидента, НДС? ...
  • 5 июня 2018
    Рассмотрим бухгалтерский учет получения взноса в уставный капитал. Возникают ли разницы по налогу на прибыль по взносу в уставный капитал? НДС при взносе. Есть ли доход по единому налогу при получении взноса в уставный капитал? Что с НДФЛ?...
  • 25 мая 2018
    Какую сумму считают недоплатой для расчета самоштрафа при исправлении НДСных ошибок? Когда плательщику НДС необходимо начислять пеню? Каков порядок уплаты доначисленных налоговых обязательств, штрафа и пени во время исправления ошибок отчетности по НДС?...
  • 24 мая 2018
    Для того чтобы исправить самостоятельно выявленную ошибку в отчетности по НДС, плательщику данного налога следует заполнить и подать уточняющий расчет. Но это можно сделать не всегда. Помехой могут стать временные ограничения, потеря НДСного статуса, налоговая проверка и пр. Так когда же и какие ошибки в НДСной отчетности невозможно исправить — расскажем дал...
  • 24 мая 2018
    Зачастую предприятиям-поставщикам приходится сталкиваться с возвратом покупателями товаров. Поэтому сейчас мы расскажем, как отразить возврат товаров в бухучете, какие по результатам данной операции будут НДС-последствия и будут ли корректировки финрезультата до налогообложения в налогово-прибыльном учете?...
  • 23 мая 2018
    Ошибки в показателях декларации по НДС, как правило, отображаются и в ее приложениях, в которых рассчитывают или детализируют соответствующие данные. Хотя случается, что ошибка может закрасться только в приложении, не затронув при этом показателей декларации. Как исправить ту или иную ошибку в приложениях к декларации по НДС, рассмотрим в нашей статье...
  • 22 мая 2018
    В декларации по НДС за октябрь 2015 года не учли налоговых накладных, составленных на неплательщиков НДС, которые не были зарегистрированы в ЕРНН. Как исправить ошибку в декларации по НДС за период, когда действовала другая ее форма? Нужно ли сейчас регистрировать в ЕРНН налоговые накладные, составленные в октябре 2015 года?...
  • 21 мая 2018
    С помощью одного уточняющего расчета к декларации по НДС можно исправить одну или несколько ошибок одного отчетного периода. Однако случается, что ошибка в одном отчетном периоде влечет за собой ошибочные показатели в декларациях по НДС следующих отчетных периодов. Так сколько же уточняющих расчетов следует готовить в той или иной ситуации в случае занижения...
  • 4 мая 2018
    Мы уже рассматривали вопросы о нормировании расхода топлива и документировании списания топлива. А сейчас мы выясним, как списание топлива отражается в бухгалтерском и налоговом учете...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!