Налоговые обязательства: Аналитические материалы

Рубрикатор

Налоговые обязательства. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 15 июня 2018
    Учредитель украинского предприятия — нерезидент-юрлицо продает свои корпоративные права физлицу — резиденту Украины. Последний будет перечислять ему доход от продажи таких корпоративных прав. Какие налоговые последствия данной сделки: налог на прибыль, налог на доходы нерезидента, НДС? ...
  • 5 июня 2018
    Рассмотрим бухгалтерский учет получения взноса в уставный капитал. Возникают ли разницы по налогу на прибыль по взносу в уставный капитал? НДС при взносе. Есть ли доход по единому налогу при получении взноса в уставный капитал? Что с НДФЛ?...
  • 25 мая 2018
    Какую сумму считают недоплатой для расчета самоштрафа при исправлении НДСных ошибок? Когда плательщику НДС необходимо начислять пеню? Каков порядок уплаты доначисленных налоговых обязательств, штрафа и пени во время исправления ошибок отчетности по НДС?...
  • 24 мая 2018
    Для того чтобы исправить самостоятельно выявленную ошибку в отчетности по НДС, плательщику данного налога следует заполнить и подать уточняющий расчет. Но это можно сделать не всегда. Помехой могут стать временные ограничения, потеря НДСного статуса, налоговая проверка и пр. Так когда же и какие ошибки в НДСной отчетности невозможно исправить — расскажем дал...
  • 24 мая 2018
    Зачастую предприятиям-поставщикам приходится сталкиваться с возвратом покупателями товаров. Поэтому сейчас мы расскажем, как отразить возврат товаров в бухучете, какие по результатам данной операции будут НДС-последствия и будут ли корректировки финрезультата до налогообложения в налогово-прибыльном учете?...
  • 23 мая 2018
    Ошибки в показателях декларации по НДС, как правило, отображаются и в ее приложениях, в которых рассчитывают или детализируют соответствующие данные. Хотя случается, что ошибка может закрасться только в приложении, не затронув при этом показателей декларации. Как исправить ту или иную ошибку в приложениях к декларации по НДС, рассмотрим в нашей статье...
  • 22 мая 2018
    Материал актуализирован
    В декларации по НДС за октябрь 2015 года не учли налоговых накладных, составленных на неплательщиков НДС, которые не были зарегистрированы в ЕРНН. Как исправить ошибку в декларации по НДС за период, когда действовала другая ее форма? Нужно ли сейчас регистрировать в ЕРНН налоговые накладные, составленные в октябре 2015 года?...
  • 21 мая 2018
    С помощью одного уточняющего расчета к декларации по НДС можно исправить одну или несколько ошибок одного отчетного периода. Однако случается, что ошибка в одном отчетном периоде влечет за собой ошибочные показатели в декларациях по НДС следующих отчетных периодов. Так сколько же уточняющих расчетов следует готовить в той или иной ситуации в случае занижения...
  • 4 мая 2018
    Мы уже рассматривали вопросы о нормировании расхода топлива и документировании списания топлива. А сейчас мы выясним, как списание топлива отражается в бухгалтерском и налоговом учете...
  • 3 мая 2018
    Ознакомимся с новыми формами приложений 1, 5 и 9 к декларации по НДС. В приложениях 1 и 5 отныне придется указывать еще больше дополнительной информации. А вот приложение 9 привели в соответствие с изменившимися с 01.01.2018 нормами НКУ...
  • 20 апреля 2018
    Материал в открытом доступе
    Руководство предприятия решило провести замену основного средства на новое и более современное. В связи с этим старое основное средство продают. Как данную операцию отразить в бухгалтерском и налоговом учете?...
  • 10 апреля 2018
    Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС при рекламной раздаче товаров с логотипом компании, бесплатно полученных от нерезидента? Следует ли увеличивать компенсирующие налоговые обязательства, если при ввозе таких рекламных материалов задекларировали налоговый кредит? Возникают ли налоговые обязательства при раздаче листовок, брошюр и каталогов в ре...
  • 23 марта 2018
    Рассмотрим правила отражения в учете предприятия операций по приобретению (импорту) автомобиля у нерезидента за валюту...
  • 22 марта 2018
    Материал в открытом доступе
    Рассмотрим правила отражения в учете предприятия операций по приобретению (импорту) автомобиля у нерезидента за валюту...
  • 16 марта 2018
    Транспортная компания предоставила нам услуги по перевозке товара, за которые так и не были проведены расчеты. При последующей перевозке угнали машину с нашими товарами. Мы выставили транспортной компании требование возместить убытки. Можно ли зачесть данные взаимные обязательства между нами и перевозчиком? Как показать в учете списание утраченного товара и ...
  • 16 марта 2018
    Что необходимо учитывать плательщикам НДС при проведении зачетов однородных встречных требований по договорам (операциям) поставки товаров/услуг? Есть ли риск утратить право на бюджетное возмещение по данным операциям? Когда НДСникам-кассовщикам увеличивать налоговые обязательства и налоговый кредит при осуществлении такого взаимозачета? Читайте здесь...
  • 13 марта 2018
    В статье рассматриваются бухгалтерский и налоговый учет зачета встречных однородных требований. В частности, вы узнаете об учетных особенностях данной операции в случаях: — зачисления денежных требований от продажи товаров, предоставления услуг, выполнения работ; — когда денежная задолженность возникла не от продажи товаров (работ, услуг); — когда проводится...
  • 7 марта 2018
    Недвижимость, оборудование (производственное, торговое или офисное), запасы и прочие товарно-материальные ценности предприятия могут быть застрахованы на случай их повреждения/уничтожения/утраты из-за наступления пожара, стихийного явления, утечки воды, взрыва, кражи и т.д. Поэтому в данном материале рассмотрим, как операции по страхованию имущества предприя...
  • 27 февраля 2018
    Что следует считать местом поставки услуг по ремонту оборудования? Возникает ли у резидента объект обложения НДС при получении от нерезидента услуг по ремонту оборудования за рубежом? Необходимо ли будет уплачивать на таможне НДС при ввозе отремонтированного нерезидентом оборудования?...
  • 23 февраля 2018
    Семинар проводит нерезидент за рубежом. Нужно ли резиденту, участвующему в зарубежном семинаре, начислять налоговые обязательства по НДС? Могут ли налоговики трактовать данные услуги как консультационные? Какой подход ГФСУ?...
  • 21 февраля 2018
    Услуги, полученные от нерезидента (его постоянного представительства — неплательщика НДС) с местом поставки на таможенной территории Украины, — объект обложения НДС. Обязанность начислить и уплатить НДС с данных услуг возлагается на их получателя. При этом неважно, зарегистрирован он плательщиком НДС или нет. Как неплательщику НДС при получении данных услуг ...
  • 20 февраля 2018
    Как заполнить налоговую накладную при получении услуг от нерезидента, местом поставки которых является таможенная территория Украины? На какую дату должен составить данную налоговую накладную получатель услуг — плательщик НДС? При каких условиях эта налоговая накладная дает получателю нерезидентских услуг право на налоговый кредит? Какой ИНН указывают в тако...
  • 19 февраля 2018
    При получении лицом услуг от нерезидента ключевым вопросом для обложения НДС является определение их места поставки. Ведь объектом обложения НДС являются услуги с отечественной «пропиской», то есть место поставки которых — таможенная территория Украины. И если предоставленные нерезидентом услуги — из их числа, то получатель услуг обязан начислить и уплатить ...
  • 15 февраля 2018
    В этом материале мы расскажем, как правильно составить налоговую накладную в случае предоставления услуг нерезиденту на таможенной территории Украины...
  • 12 февраля 2018
    Как в бухгалтерском учете отразить исправление НДСной ошибки (занижение налоговых обязательств), допущенной в 2015 году? Какими проводками показать начисление и уплату пени и штрафа?...
  • 8 февраля 2018
    Когда следует начислять компенсирующие налоговые обязательства согласно п.п. 198.5 и 199.1 НКУ. Как заполнить сводную налоговую накладную, если на дату ее составления еще не известно обо всех входящих налоговых накладных, которые успеют вовремя попасть в ЕРНН? Нужно ли начислять компенсирующие налоговые обязательства в текущем месяце, если была только предоп...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!