Исправление ошибок: Аналитические материалы

Рубрикатор

Исправление ошибок. Аналитические статьи

Отображение в 2 колонки
  • 14 августа 2018
    Минфин, утвердив Обобщающую консультацию№ 673, поставил жирную точку в спорах плательщиков НДС — экспортеров с налоговиками по поводу обложения НДС отрицательной разницы между ценой приобретения (обычной ценой) товара и ценой реализации данного товара на экспорт...
  • 3 августа 2018
    В строке 21 декларации по НДС «сидит» старый остаток отрицательного НДС, возникший еще до начала действия НКУ. Указанная сумма состоит из сумм НДС по услугам, полученным от нерезидента, место поставки которых — таможенная территория Украины. В свое время налоговики запрещали включать данные суммы в бюджетное возмещение. Вправе ли предприятие сегодня включить...
  • 25 мая 2018
    В материале рассмотрим порядок исправления ошибок в приложении Д7 к декларации по НДС относительно расчета доли использования товаров/услуг, необоротных активов в необлагаемых операциях и годового перерасчета данного показателя...
  • 25 мая 2018
    Какую сумму считают недоплатой для расчета самоштрафа при исправлении НДСных ошибок? Когда плательщику НДС необходимо начислять пеню? Каков порядок уплаты доначисленных налоговых обязательств, штрафа и пени во время исправления ошибок отчетности по НДС?...
  • 24 мая 2018
    Для того чтобы исправить самостоятельно выявленную ошибку в отчетности по НДС, плательщику данного налога следует заполнить и подать уточняющий расчет. Но это можно сделать не всегда. Помехой могут стать временные ограничения, потеря НДСного статуса, налоговая проверка и пр. Так когда же и какие ошибки в НДСной отчетности невозможно исправить — расскажем дал...
  • 23 мая 2018
    Ошибки в показателях декларации по НДС, как правило, отображаются и в ее приложениях, в которых рассчитывают или детализируют соответствующие данные. Хотя случается, что ошибка может закрасться только в приложении, не затронув при этом показателей декларации. Как исправить ту или иную ошибку в приложениях к декларации по НДС, рассмотрим в нашей статье...
  • 23 мая 2018
    В материале мы покажем на примерах, как исправлять ошибки в приложении Д5 к декларации по НДС в зависимости от того, нуждается ли соответствующая ошибка в уточнении показателей в составе декларации по НДС...
  • 22 мая 2018
    В декларации по НДС за октябрь 2015 года не учли налоговых накладных, составленных на неплательщиков НДС, которые не были зарегистрированы в ЕРНН. Как исправить ошибку в декларации по НДС за период, когда действовала другая ее форма? Нужно ли сейчас регистрировать в ЕРНН налоговые накладные, составленные в октябре 2015 года?...
  • 21 мая 2018
    С помощью одного уточняющего расчета к декларации по НДС можно исправить одну или несколько ошибок одного отчетного периода. Однако случается, что ошибка в одном отчетном периоде влечет за собой ошибочные показатели в декларациях по НДС следующих отчетных периодов. Так сколько же уточняющих расчетов следует готовить в той или иной ситуации в случае занижения...
  • 3 мая 2018
    Ознакомимся с новыми формами приложений 1, 5 и 9 к декларации по НДС. В приложениях 1 и 5 отныне придется указывать еще больше дополнительной информации. А вот приложение 9 привели в соответствие с изменившимися с 01.01.2018 нормами НКУ...
  • 2 мая 2018
    Из перечня стандартизированных налоговиками причин корректировки больше всего вопросов к трем: «Устранение неоднозначностей», «Уменьшение количества при нулевом объеме» и «Уменьшение объема при нулевом количестве». Сегодня налоговики ограничились только устными, достаточно лаконичными объяснениями по поводу применения в графе 2 расчета корректировки значения...
  • 27 апреля 2018
    Право исправлять ошибки в налоговых накладных путем составления к ним расчетов корректировки определено п. 192.1 НКУ. Однако на данный момент среди стандартизированных налоговиками причин корректировки, которые можно вписать в графу 2 расчета корректировки, нет специальной на случай исправления ошибок в налоговой накладной. Как же плательщикам заполнять расч...
  • 26 апреля 2018
    ГФСУ уже третий раз меняет алгоритм заполнения расчетов корректировки при изменении номенклатуры поставки товаров/услуг. Сначала контролеры предпочли, чтобы такие корректировки оформляли двумя расчетами корректировки (один — на уменьшение, а второй — на увеличение), а затем вернулись к традиционному оформлению — одним расчетом корректировки. Что же теперь пр...
  • 25 апреля 2018
    Одной из причин для составления и регистрации в ЕРНН расчета корректировки к налоговой накладной является пересмотр цен. Поэтому в материале выясним, как заполнить расчет корректировки на изменение цены...
  • 24 апреля 2018
    Материал в открытом доступе
    На кого возложена обязанность регистрации в ЕРНН расчетов корректировки? В какие сроки следует это сделать во избежание штрафов? Можно ли зарегистрировать в ЕРНН расчет корректировки к налоговой накладной, с даты составления которой истекло 1095 дней?...
  • 24 апреля 2018
    Ознакомимся с порядком заполнения расчета корректировки в случае исправления ошибок относительно количества (объема) товаров/услуг, частичного или полного возврата товаров/услуг, а также если произошла отмена поставки, которая сопровождается возвратом предоплаты (аванса) за соответствующие товары/услуги...
  • 23 апреля 2018
    В каких случаях плательщику НДС понадобится расчет корректировки к налоговой накладной, на какую дату его составляют и как заполнить этот документ, учитывая требования Порядка № 1307 и неписаные правила, установленные налоговиками?...
  • 20 марта 2018
    Получатель услуг — плательщик НДС изменил название (при этом ИНН и код ЕГРПОУ остались те же), но длительный период об этом не сообщал. Следовательно, плательщик НДС — поставщик продолжал составлять и регистрировать в ЕРНН налоговые накладные со старым названием данного контрагента. Нужно ли выписывать расчет корректировки к налоговой накладной? Если да, то ...
  • 5 марта 2018
    Когда изменение кодов УКТ ВЭД в налоговых накладных нужно считать ошибкой, а когда корректировкой номенклатуры? В каком отчетном периоде и как покупатель может показать налоговый кредит по налоговым накладным, в которых меняли коды УКТ ВЭД? Читайте — в текущем номере...
  • 12 февраля 2018
    Как в бухгалтерском учете отразить исправление НДСной ошибки (занижение налоговых обязательств), допущенной в 2015 году? Какими проводками показать начисление и уплату пени и штрафа?...
  • 8 февраля 2018
    Когда следует начислять компенсирующие налоговые обязательства согласно п.п. 198.5 и 199.1 НКУ. Как заполнить сводную налоговую накладную, если на дату ее составления еще не известно обо всех входящих налоговых накладных, которые успеют вовремя попасть в ЕРНН? Нужно ли начислять компенсирующие налоговые обязательства в текущем месяце, если была только предоп...
  • 6 февраля 2018
    Плательщик НДС представил декларацию по НДС вместе с приложением 4 для возврата средств с электронного счета на его текущий счет. Но данное приложение было с ошибкой — не заполнена графа 2 таблицы 2 приложения 4, и средства не перечислены. Чтобы исправить ошибку, подали уточняющий расчет с исправленным приложением 4. Вернут ли средства на текущий счет плател...
  • 14 декабря 2017
    Системы электронного администрирования НДС на данный момент работает неидеально. Но не стоит все списывать на сбои в ее работе. Причины уменьшения регистрационного лимита и появления в извлечении показателя «override/период» могут быть и вполне объективными. Например — допущенные плательщиком НДС ошибки в декларации по НДС. Об этом и расскажем в нашем матери...
  • 6 декабря 2017
    Старый порядок составления НН/РК предусматривал отражение в номере НН/РК, составленных по операциям в рамках спецрежима, признака их принадлежности к спецрежиму. Такие НН/РК отражали в составе налоговых обязательств в налоговой отчетности, представляемой в пределах спецрежима. Но сельхозпроизводители в свое время допустили много ошибок. В комментарии к письм...
  • 11 июля 2017
    Материал в открытом доступе
    От ошибок никто не застрахован, особенно когда речь идет об ошибках в декларации по НДС. Когда можно исправлять ошибки в НДСной отчетности и каким образом это можно сделать? Как заполнить уточняющий расчет? Когда придется уплатить штраф? Об этом и больше мы расскажем в текущем материале...
  • 11 мая 2017
    В данном материале мы расскажем, как исправить ошибку в заглавной части и разделе Б расчета корректировки...

ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ
и ежедневно (в рабочие дни) получайте подборку свежей аналитики и новостей!