7 февраля 2019 года вступил в силу Закон Украины «О валюте и валютных операциях» от 21.06.2018 г. № 2473-VIII (далее — Закон о валюте), являющийся основой для новой системы валютного регулирования. Нормы и правила, определяемые данным Законом, мы рассмотрели в статьях «Новый закон о валюте: валютные ограничения и свободы» и «Закон о валюте: стоит ли бояться новых правил валютного контроля». Во исполнение настоящего Закона НБУ утвердил ряд нормативно-правовых актов. С некоторыми из них мы уже ознакомились — см. публикацию «Валютная оттепель: что подарил Нацбанк». А сейчас выясним, как на деятельность участников валютных операций повлияет:
• постановление Правления НБУ «Об утверждении Положения о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях» от 02.01.2019 г. № 8 (далее — Положение № 8);
• постановление Правления НБУ «Об утверждении изменений к некоторым нормативно-правовым актам Национального банка Украины» от 02.01.2019 г. № 9 (далее — Постановление № 9);
• постановление Правления НБУ «Об утверждении Правил функционирования Системы подтверждения соглашений на валютном рынке Украины» от 02.01.2019 г. № 10 (далее — Постановление № 10);
• постановление Правления НБУ «О документе для учета и регистрации валютно-обменных операций» от 04.01.2019 г. № 16 (далее — Постановление № 16).
Вышеперечисленные нормативные акты начнут действовать с момента вступления в силу нового Закона о валюте

Проверка документов

Одним из ключевых документов, которые утвердил НБУ, является Положение № 8. Оно заменило Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов (информации) о финансовых операциях и их участниках, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.08.2016 г. № 369 (далееПоложение № 369).

На заметку

В отличие от Положения № 369, Положение № 8 ориентируется не на финансовые, а на валютные операции.

Согласно ч. 1 ст. 1 Закона о валюте, валютная операция — операция, которой присущ хотя бы один из следующих признаков:

  • операция связана с переходом права собственности на валютные ценности и (или) права требования и связанных с этим обязательств, предметом которых являются валютные ценности, между резидентами, нерезидентами, а также резидентами и нерезидентами, кроме операций, осуществляемых между резидентами, если такими валютными ценностями является национальная валюта;
  • торговля валютными ценностями;
  • трансграничный перевод валютных ценностей и трансграничное перемещение валютных ценностей.

Положение № 8 (п.п. 1, 3) обязывает банки, небанковские финансовые учреждения и операторов почтовой связи, имеющих действующую лицензию на осуществление валютных операций (далееуполномоченные учреждения) обеспечить всесторонний анализ и проверку документов (информации) относительно:

  • купли иностранной валюты с целью осуществления расчетов/переводов средств за пределы Украины, на инвестиционные счета, текущие счета нерезидентов-юрлиц, открытые в Украине;
  • осуществления расчетов/переводов в гривнях и иностранной валюте за пределы Украины, на инвестиционные счета, текущие счета нерезидентов-юрлиц, открытые в Украине;
  • осуществления расчетов/переводов денежных средств в пользу нерезидентов через филиалы банков, открытые на территории других государств;
  • зачисления средств в гривнях и иностранной валюте, поступивших со счетов, открытых в Украине, на инвестиционные счета, текущие счета нерезидентов-юрлиц, открытые в Украине.

Во времена действия предшественника Положения № 8Положения № 369 — данная обязанность возлагалась только на банки.

Обратите внимание!

Требование касаемо проверки документов НЕ распространяется на валютные операции, осуществляемые:

  • государством или под государственные гарантии;
  • по проектам (программам) международной технической помощи, прошедшим госрегистрацию;
  • по проектам, которые осуществляются на основании соглашений между Украиной и Европейским Союзом об участии Украины в международных программах Европейского Союза;
  • по международно-техническим программам и проектам, зарегистрированным в соответствии с ч.ч. 5 и 6 ст. 66 Закона Украины «О научной и научно-технической деятельности» от 26.11.2015 г. № 848-VIII;
  • с целью использования грантов от международных финансовых организаций, членом которых является Украина, в пользу юридического лица — резидента, финансирование которого осуществляется за счет таких грантов и в органах управления которого участвует Правительство Украины;
  • во исполнение договоров, заключенных резидентами с международными финансовыми организациями, членом которых является Украина, и к договорам с международными финансовыми организациями, относительно которых Украина обязалась обеспечивать правовой режим, предоставляемый другим международным финансовым организациям;
  • во исполнение договоров, заключенных резидентами с юридическими лицами — нерезидентами, если какая-либо из сторон договора и/или соответствующей валютной операции включена в список 2000 крупнейших публичных компаний мира (Forbes Global 2000) или является их дочерней либо аффилированной;
  • с целью проведения расчетов между субъектами хозяйственной деятельности Украины и иностранными субъектами хозяйственной деятельности в рамках международных договоров Украины, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины;
  • на незначительную сумму  — 150000 грн (ст. 15 Закона Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 14.10.2014 г. № 1702-VII, далее — Закон № 1702). Это же 150-тысячное ограничение было и в Положении № 369. Данное исключение не применяется, если осуществлялось дробление валютной операции;
  • с целью возврата денежных средств, полученных иностранными инвесторами от продажи листинговых ценных бумаг на фондовых биржах.

Исключения для двух последних видов валютных операций и валютных операций, осуществляемых во исполнение договоров, по которым одна из сторон включена в список 2000 крупнейших публичных компаний мира (Forbes Global 2000), НЕ распространяются на валютные операции, участником которых или конечным бенефициарным владельцем (контролером) участника валютной операции является юридическое или физическое лицо, имеющее местонахождение (зарегистрированное/постоянно проживающее) в стране, которая признана Верховной Радой Украины государством-агрессором/государством-оккупантом.

 (п.п. 4, 5 Положения № 8)

Ранее в данном перечне были еще и финансовые операции, которые осуществлялись на основании индивидуальных лицензий НБУ и по кредитам, займам, привлекаемым в соответствии с международными договорами Украины, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, или от международных финансовых организаций, членом которых является Украина, или от международных финансовых организаций, по договорам с которыми Украина обязалась обеспечивать правовой режим, предоставляемый другим международным финансовым организациям.

 Сумма, которая меньше размера (в эквиваленте по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленному НБУ на дату осуществления операции), установленного для финансовых операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу в соответствии с законодательством в сфере предупреждения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма либо финансированию распространения оружия массового уничтожения (ч. 2 п. 2 Положения № 8).