В данном материале мы расскажем и покажем, как заполнить и зарегистрировать налоговую накладную с помощью сервиса REPORT на примере операции поставки товара неплательщику НДС

Заполнение налоговой накладной

Налоговая накладная, составленная на поставки товаров/услуг для неплательщика НДС, не выдается такому покупателю/получателю. Поэтому в верхней левой части данной налоговой накладной ставят соответствующую отметку и указывают тип причины «02» — Cоставлена на поставку неплательщику налога (п. 8 Порядка заполнения налоговой накладной, утвержденного приказом Минфина Украины от 31.12.2015 г. № 1307, далееПорядок № 1307) (cм. рисунок 1).

При поставке товаров/услуг получателю (покупателю), который не зарегистрирован как плательщик НДС, в графе «Отримувач (покупець)» указывают «Неплатник», а в строке «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» отражают условный ИНН «100000000000» (п. 12 Порядка № 1307) (см. рисунок 1).

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Рис. 1. Фрагмент заполнения налоговой накладной при поставке товара неплательщику НДС

Далее рассмотрим небольшой пример.

Пример

ООО «Креатив» (плательщик НДС) отгрузило 18.07.2017 г. частному предпринимателю Вовку В.И. (неплательщику НДС) 4 шт. металлопластиковых четырехкамерных окон на общую сумму 24 000 грн (в т.ч. НДС — 4000 грн). Код товара по УКТ ВЭД — 3925200000 «двери, окна и их рамы, наличники и пороги» (товарная позиция — 3925 «Изделия строительные из пластмасс, не указанные в другом месте»).

Фрагмент заполненного раздела А и раздела Б налоговой накладной в соответствии с условиями примера 1 отразим на рисунке 2.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Рис.2. Фрагмент заполнения налоговой накладной при поставке товара неплательщику НДС

Регистрация налоговой накладной в сервисе REPORT

Рассмотрим пошаговую процедуру регистрации налоговой накладной в сервисе REPORT. Это легко, удобно и понятно.

Шаг 1. Загрузите документ, созданный в любой учетной системе.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 2. Для этого выберите документ на своем компьютере. Его можно выбрать, указав путь к файлу, или «перетащить» его непосредственно в окно импорта файлов (обозначено стрелками на рисунке далее).

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 3. Избранный документ будет импортирован в сервис REPORT и отразится в соответствующем окне.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 4. Закройте окно загрузки документа и перейдите в список налоговых накладных. Загруженный документ отразится в списке.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 5. При необходимости документ можно открыть, посмотреть, внести необходимые коррективы. Далее — нажимаем кнопку «Зареєструвати».

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 6. Сервис REPORT покажет, какую накладную Вы хотите зарегистрировать (с указанием порядкового номера).

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 7. Далее нажимаем на кнопку «Підписати і відправити». При этом система автоматически определит, какими ключами будет подписан документ.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 8. После нажатия кнопки «Підписати і відправити» документ будет отражаться в списке как исходящий.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Шаг 9. Перейдите в блок «Отримати вхідні документи та квитанції» и нажмите кнопку «Обробити». В результате вы получите сообщение и квитанцию о регистрации.

Нажмите на картинку для просмотра в увеличенном виде

Вот и все. Регистрируйте налоговые накладные и предоставляйте отчетность всегда без проблем и вовремя с помощью сервиса REPORT. Мы ежедневно совершенствуемся и прилагаем максимум усилий, чтобы облегчить бухгалтерам работу.

Удачной отчетности!

С уважением,
Ваш неизменный помощник,
компания ЛИГА:ЗАКОН

Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия»