Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Коригування податкового кредиту та податкових зобов’язань. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 12 липня 2018
    Головні, та не єдині, користувачі додатка Д7 — платники ПДВ, які поєднують оподатковувану та пільгову діяльність. Цей додаток також заповнюють ПДВшники для розподілу податкового кредиту під час застосування касового методу. Тож, з’ясуймо, коли подавати та як заповнювати таким платникам податку додаток Д7 у складі декларації з ПДВ...
  • 5 липня 2018
    Це один із трьох додатків, форму якого нещодавно змінено наказом Мінфіну України від 23.03.2018 р. № 381. Уперше платники ПДВ подають оновлений додаток у складі декларації з ПДВ за червень (ІІ квартал) 2018 року. Що ж змінилося у його формі та порядку заповнення?...
  • 25 червня 2018
    У матеріалі ми розповімо, як покупцеві відобразити повернення товарів у бухобліку, які за результатами такої операції будуть ПДВ-наслідки та чи будуть коригування фінрезультату до оподаткування в податково-прибутковому обліку?...
  • 25 травня 2018
    Яку суму вважають недоплатою для розрахунку самоштрафу під час виправлення ПДВшних помилок? Коли платнику ПДВ необхідно нараховувати пеню? Який порядок сплати донарахованих податкових зобов’язань, штрафу та пені при виправленні помилок звітності з ПДВ?...
  • 24 травня 2018
    Для того щоб виправити самостійно виявлену помилку у звітності з ПДВ, платнику цього податку слід заповнити й подати уточнюючий розрахунок. Однак це можна зробити не завжди. На заваді можуть стати часові обмеження, втрата ПДВшного статусу, податкова перевірка тощо. Тож, коли та які помилки у ПДВшній звітності неможливо виправити — поговоримо далі...
  • 24 травня 2018
    Доволі часто підприємствам-постачальникам доводиться стикатися з поверненням покупцями товарів. Тож зараз ми розповімо, як відобразити повернення товарів у бухобліку, які за результатами такої операції будуть ПДВ-наслідки та чи будуть коригування фінрезультату до оподаткування в податково-прибутковому обліку?...
  • 23 травня 2018
    Помилки в показниках декларації з ПДВ зазвичай «віддзеркалюються» й у її додатках, у яких розраховують або деталізують відповідні дані. Хоча трапляється, що помилка може закрастися лише в додатку, не зачепивши навіть показників декларації. Як виправити ту чи іншу помилку в додатках до декларації з ПДВ, розгляньмо в нашій статті...
  • 21 травня 2018
    За допомогою одного уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ можна виправити одну чи декілька помилок одного звітного періоду. Однак трапляється, що помилка в одному звітному періоді тягне за собою помилкові показники в деклараціях із ПДВ наступних звітних періодів. Тож, скільки уточнюючих розрахунків слід готувати в тій чи іншій ситуації в разі заниження ...
  • 3 травня 2018
    До вашої уваги — нові форми додатків 1, 5 та 9 до декларації з ПДВ. У додатках 1 і 5 тепер доведеться прописувати ще більше додаткової інформації. А ось додаток 9 привели у відповідність до змінених із 01.01.2018 норм ПКУ...
  • 2 травня 2018
    З переліку стандартизованих податківцями причин коригування найбільше питань до трьох: «Усунення неоднозначностей», «Зменшення кількості при нульовому обсязі» та «Зменшення обсягу при нульовій кількості». Наразі податківці обмежилися тільки усними, доволі лаконічними поясненнями щодо застосування в графі 2 розрахунку коригування значення «Усунення невідповід...
  • 27 квітня 2018
    Право виправляти помилки в податкових накладних шляхом складання до них розрахунків коригування закріплено в п. 192.1 ПКУ. Однак наразі серед стандартизованих податківцями причин коригування, які можна вписати в графу 2 розрахунку коригування, немає спеціальної на випадок виправлення помилок у податковій накладній. Тож, як платникам заповнюватити розрахунки ...
  • 26 квітня 2018
    ДФСУ уже втретє змінює алгоритм заповнення розрахунків коригування в разі зміни номенклатури постачання товарів/послуг. Спершу контролери воліли, аби такі коригування оформлювали двома розрахунками коригування (один — на зменшення, а другий — на збільшення), згодом повернулися до традиційного оформлення — одним розрахунком коригування. Що ж тепер пропонують ...
  • 25 квітня 2018
    Однією з причин для складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної є перегляд цін. Тож у матеріалі з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування на зміну ціни...
  • 24 квітня 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    На кого покладено обов’язок реєстрації в ЄРПН розрахунків коригування? У які строки слід це зробити, щоб не наразитися на штрафи? Чи можна зареєструвати в ЄРПН розрахунок коригування до податкової накладної, з дати складання якої минуло 1095 днів?...
  • 24 квітня 2018
    Розгляньмо порядок заповнення розрахунку коригування в разі виправлення помилок щодо кількості (об’єму, обсягу) товарів/послуг, часткового чи повного повернення товарів/послуг, а також у випадку скасування постачання, яке супроводжується поверненням передоплати (авансу) за відповідні товари/послуги...
  • 23 квітня 2018
    У яких випадках платнику ПДВ знадобиться розрахунок коригування до податкової накладної, на яку дату його складають і як заповнити цей документ, зважаючи на вимоги Порядку № 1307 та неписані правила, установлені податківцями?...
  • 16 березня 2018
    Транспортна компанія надала нам послуги з перевезення товару, за які так і не було проведено розрахунки. Під час наступного перевезення викрали машину з нашими товарами. Ми виставили транспортній компанії вимогу відшкодувати збитки. Чи можна зарахувати такі взаємні зобов’язання між нами та перевізником? Як показати в обліку списання втраченого товару та пров...
  • 16 березня 2018
    Що слід узяти до уваги платникам ПДВ у разі проведення зарахувань однорідних зустрічних вимог за договорами (операціями) постачання товарів/послуг? Чи є ризик втратити право на бюджетне відшкодування за такими операціями? Коли ПДВшникам-касовикам збільшувати податкові зобов’язання та податковий кредит у разі здійснення цього взаємозаліку? Читайте тут...
  • 5 березня 2018
    Коли зміну кодів УКТ ЗЕД у податкових накладних слід вважати помилкою, а коли коригуванням номенклатури? У якому звітному періоді та як покупець може показати податковий кредит за податковими накладними, у яких змінювали коди УКТ ЗЕД? Читайте — у поточному номері...
  • 8 лютого 2018
    Коли слід нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання за п.п. 198.5 та 199.1 ПКУ. Як заповнити зведену податкову накладну, коли на дату її складання ще не відомо про всі вхідні податкові накладні, які встигнуть вчасно потрапити до ЄРПН? Чи потрібно нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання в поточному місяці, якщо була лише передоплата, тобто товар...
  • 23 січня 2018
    Після отриманого авансу постачальник збільшує ціну товару. Таке збільшення оформлено додатковою угодою. На яку дату оформлювати розрахунок коригування до податкової накладної: на дату підписання додаткової угоди чи чекати на відвантаження цих товарів? Як правильно заповнити цей розрахунок коригування? Про це читайте в поточному номері ...
  • 17 січня 2018
    Податківці повернулися до абсолютно провіреного способу оформлення коригувань у разі зміни номенклатури постачання — одним РК. Утім, аби реєстрація такого РК у ЄРПН пройшла, як по маслу, під час заповнення його графи 1 «№ з/п рядка податкової накладної, що коригується» слід узяти до уваги рекомендації контролерів. Докладніше — у поточному номері...
  • 15 грудня 2017
    Напередодні новорічних свят підприємство придбало штучну ялинку, ялинкові іграшки, конфетті, серпантин й інші дрібнички для прикрашання офісу. Для цього підзвітній особі з каси підприємства було видано готівку. Як такі витрати відобразити в бухгалтерському та податковому обліку?...
  • 14 грудня 2017
    Система електронного адміністрування ПДВ наразі працює неідеально. Але не варто все списувати на збої в її роботі. Причини зменшення реєстраційного ліміту й появи у витязі показника «override/період» можуть бути й цілком об’єктивними. Наприклад — допущені платником ПДВ помилки в декларації з ПДВ. Про це й розповімо в нашому матеріалі...
  • 8 грудня 2017
    У цьому матеріалі ми прокоментуємо зміни до Податкового кодексу щодо збільшення строку для визнання податкового кредиту до 1095 днів, ліквідації строкового обмеження для реєстрації в ЄРПН податкових накладних/розрахунків коригування та запровадження нового 50-відсоткового штрафу за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування, а також ...
  • 1 грудня 2017
    Час від часу трапляються випадки, коли не потрібно погашати кредиторську заборгованість. Тож розгляньмо їх, а заразом і порядок відображення в бухгалтерському та податковому обліку списання кредиторки…...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!