Звітність: Аналітичні матеріали

Рубрикатор

Звітність. Аналітичні статті

Відображення в 2 колонки
  • 19 вересня 2018
    Не секрет, що коригування податкового кредиту з ПДВ пов’язані з виправленням помилок, а коригування в разі повернення товарів/авансів відображають у ПДВшному обліку покупця по-різному. А ось чи впливають вони на суму задекларованого раніше бюджетного відшкодування — розглянемо в нашій консультації...
  • 10 вересня 2018
    У червні 2018 року постачальник — платник ПДВ склав і зареєстрував у ЄРПН податкову накладну з помилкою: помилково проставлена відмітка «Зведена податкова накладна». Помилку виправили у вересні 2018 року. Як це відобразити у ПДВ-декларації постачальнику — платнику ПДВ і покупцю — платнику ПДВ? У якому саме звітному періоді декларувати податкові зобов’язання ...
  • 7 серпня 2018
    Під час виконання доручення за посередницьким договором у платника ПДВ — посередника можуть виникнути супутні витрати, що відшкодовуються замовником послуг (комітентом, довірителем або комерційним агентом). Як провести в податковому та бухгалтерському обліку компенсацію таких витрат посереднику — читайте в нашій консультації...
  • 3 серпня 2018
    Податкова перевірка закінчилася більш-менш прийнятно (гарне бачиться на відстані). Усі причетні зітхнули з полегшенням. Керівник погодив сплату донарахованих податків і штрафних санкцій, усі результати проведено в бухобліку. Проте перед бухгалтером постає запитання: як відобразити результати перевірки в податковій звітності? Оце й з’ясуємо...
  • 3 серпня 2018
    У рядку 21 декларації з ПДВ «сидить» старий залишок від’ємного ПДВ, який виник іще до початку дії ПКУ. Зазначена сума складається із сум ПДВ за послугами, отриманими від нерезидента, місце постачання яких — митна територія України. Свого часу податківці забороняли включати такі суми до бюджетного відшкодування. Чи має право підприємство сьогодні включити цей...
  • 13 липня 2018
    У разі якщо контрагент порушив порядок заповнення та строки реєстрації в ЄРПН податкової накладної/розрахунку коригування або взагалі відмовляється їх складати, платник ПДВ може поскаржитися на нього контролерам. Для цього разом із ПДВ-декларацією подають додаток Д8 — заяву зі скаргою. Тож, коли саме можна подавати додаток Д8 і як його заповнювати?...
  • 12 липня 2018
    Головні, та не єдині, користувачі додатка Д7 — платники ПДВ, які поєднують оподатковувану та пільгову діяльність. Цей додаток також заповнюють ПДВшники для розподілу податкового кредиту під час застосування касового методу. Тож, з’ясуймо, коли подавати та як заповнювати таким платникам податку додаток Д7 у складі декларації з ПДВ...
  • 11 липня 2018
    У цьому матеріалі ми розглянемо порядок заповнення додатка Д6 до декларації з ПДВ, що подається платниками, які заповнюють рядок 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів...
  • 10 липня 2018
    Платники ПДВ, які заявляють від’ємне значення ПДВ до бюджетного відшкодування, разом із ПДВшною декларацією мають подати додаток Д3 і додаток Д4. Тож у цьому матеріалі розглянемо порядок заповнення цих додатків...
  • 9 липня 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    Оновлений завдяки наказу Мінфіну від 23.03.2018 р. № 381 додаток Д5 уперше слід подавати разом із декларацією з ПДВ за червень (ІІ квартал) 2018 року. Про те, як його заповнити, читайте у статті...
  • 6 липня 2018
    У цьому матеріалі розглянемо порядок заповнення додатка Д2 до декларації з ПДВ. У яких випадках цей додаток складається та які є особливості щодо його заповнення. До вашої уваги — приклади (зразки) заповнення таблиць додатка Д2...
  • 5 липня 2018
    Це один із трьох додатків, форму якого нещодавно змінено наказом Мінфіну України від 23.03.2018 р. № 381. Уперше платники ПДВ подають оновлений додаток у складі декларації з ПДВ за червень (ІІ квартал) 2018 року. Що ж змінилося у його формі та порядку заповнення?...
  • 4 липня 2018
    У цьому матеріалі ми розглянемо правила заповнення р. ІІ «Податковий кредит» і р. ІІІ «Розрахунки за звітний період» декларації з ПДВ, а також порядок заповнення її заключної частини...
  • 3 липня 2018
    Матеріал у відкритому доступі
    У цьому матеріалі ми розглянемо загальні правила заповнення декларації з ПДВ й алгоритм заповнення її вступної частини та р. І «Податкові зобов’язання»...
  • 2 липня 2018
    Розгляньмо загальні правила подання ПДВ-звітності: строки, періоди, способи звітування, а також коли можна не подавати звітність...
  • 25 червня 2018
    У матеріалі ми розповімо, як покупцеві відобразити повернення товарів у бухобліку, які за результатами такої операції будуть ПДВ-наслідки та чи будуть коригування фінрезультату до оподаткування в податково-прибутковому обліку?...
  • 15 червня 2018
    Платник ПДВ заявив суму ПДВ до бюджетного відшкодування. Під час перевірки контролери зменшили заявлену суму бюджетного відшкодування. Мовляв, платник ПДВ не дотримувався хронологічної черговості погашення податкових зобов’язання поточного (звітного) періоду за рахунок від’ємного значення ПДВ. Як правильно визначати суму ПДВ до бюджетного відшкодування?...
  • 25 травня 2018
    У матеріалі розглянемо порядок виправлення помилок у додатку Д7 до декларації з ПДВ щодо розрахунку частки використання товарів/послуг, необоротних активів у неоподатковуваних операціях та річного перерахунку такого показника...
  • 25 травня 2018
    Яку суму вважають недоплатою для розрахунку самоштрафу під час виправлення ПДВшних помилок? Коли платнику ПДВ необхідно нараховувати пеню? Який порядок сплати донарахованих податкових зобов’язань, штрафу та пені при виправленні помилок звітності з ПДВ?...
  • 24 травня 2018
    Для того щоб виправити самостійно виявлену помилку у звітності з ПДВ, платнику цього податку слід заповнити й подати уточнюючий розрахунок. Однак це можна зробити не завжди. На заваді можуть стати часові обмеження, втрата ПДВшного статусу, податкова перевірка тощо. Тож, коли та які помилки у ПДВшній звітності неможливо виправити — поговоримо далі...
  • 24 травня 2018
    Доволі часто підприємствам-постачальникам доводиться стикатися з поверненням покупцями товарів. Тож зараз ми розповімо, як відобразити повернення товарів у бухобліку, які за результатами такої операції будуть ПДВ-наслідки та чи будуть коригування фінрезультату до оподаткування в податково-прибутковому обліку?...
  • 23 травня 2018
    Помилки в показниках декларації з ПДВ зазвичай «віддзеркалюються» й у її додатках, у яких розраховують або деталізують відповідні дані. Хоча трапляється, що помилка може закрастися лише в додатку, не зачепивши навіть показників декларації. Як виправити ту чи іншу помилку в додатках до декларації з ПДВ, розгляньмо в нашій статті...
  • 23 травня 2018
    У матеріалі ми покажемо на прикладах, як виправляти помилки в додатку Д5 до декларації з ПДВ залежно від того, чи потребує відповідна помилка уточнення показників у складі декларації з ПДВ...
  • 22 травня 2018
    У декларації з ПДВ за жовтень 2015 року не врахували податкових накладних, складених на неплатників ПДВ, які не були зареєстровані в ЄРПН. Як виправити помилку в декларації з ПДВ за період, коли діяла інша її форма? Чи потрібно тепер реєструвати в ЄРПН податкові накладні, складені e жовтні 2015 року?...
  • 21 травня 2018
    За допомогою одного уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ можна виправити одну чи декілька помилок одного звітного періоду. Однак трапляється, що помилка в одному звітному періоді тягне за собою помилкові показники в деклараціях із ПДВ наступних звітних періодів. Тож, скільки уточнюючих розрахунків слід готувати в тій чи іншій ситуації в разі заниження ...
  • 3 травня 2018
    До вашої уваги — нові форми додатків 1, 5 та 9 до декларації з ПДВ. У додатках 1 і 5 тепер доведеться прописувати ще більше додаткової інформації. А ось додаток 9 привели у відповідність до змінених із 01.01.2018 норм ПКУ...

ПІДПИШІТЬСЯ НА РОЗСИЛКУ
і щодня (у робочі дні) отримуйте підбірку свіжої аналітики та новин!